銀行破產(chǎn)了程序是什么，銀行破產(chǎn)清算的清償次序是怎么樣

來源：整理時間：2023-07-09 00:57:35 編輯：金融知識手機版

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1，銀行破產(chǎn)清算的清償次序是怎么樣
2，商業(yè)銀行破產(chǎn)應遵循怎樣的程序
3，商業(yè)銀行破產(chǎn)的清償順序

1，銀行破產(chǎn)清算的清償次序是怎么樣

公司破產(chǎn)時用破產(chǎn)財產(chǎn)清償債務。破產(chǎn)財產(chǎn)是指破產(chǎn)宣告時及破產(chǎn)程序終結(jié)前，破產(chǎn)人所有的供破產(chǎn)清償?shù)娜控敭a(chǎn)。破產(chǎn)財產(chǎn)清償?shù)南群箜樞蚴牵?. 破產(chǎn)費用破產(chǎn)費用包括：破產(chǎn)案件的訴訟費用;管理、變價和分配債務人財產(chǎn)的費用;管理人執(zhí)行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用。2. 共益?zhèn)鶆展惨鎮(zhèn)鶆帐侵溉嗣穹ㄔ菏芾砥飘a(chǎn)申請后，為了全體債權(quán)人的共同利益以及破產(chǎn)程序順利進行而發(fā)生的債務。3.破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆蘸?，依照下列順序清償?1)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金;(2)破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款;(3)普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財產(chǎn)不足以清償同一順序額清償要求的，按比例分配。法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆蘸?，依照下列順序清償?一)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金;(二)破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款;(三)普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計算。

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行清算清償次序為清算費用、職工工資、優(yōu)先債權(quán)、一般債權(quán)?！　∑飘a(chǎn)財產(chǎn)主要包括宣告破產(chǎn)時商業(yè)銀行所經(jīng)營管理的財產(chǎn)、破產(chǎn)商業(yè)銀行在宣告破產(chǎn)后至破產(chǎn)程序終結(jié)前所得的財產(chǎn)和應當由破產(chǎn)企業(yè)行使的其他權(quán)利。一般企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)的分配順序為：　　1、支付破產(chǎn)費用，即破產(chǎn)財產(chǎn)的管理變賣和分配所得的費用和破產(chǎn)案件的訴訟費用。　　2、應當支付所欠破產(chǎn)企業(yè)職工的工資和勞動保險費用；　　3、個人儲蓄存款的本金和利息。根據(jù)本條的規(guī)定，在支付破產(chǎn)費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。這里的“優(yōu)先支付”的含義，主要指優(yōu)先于國家稅收和單位存款，即在償付國家稅收和單位存款前支付儲蓄存款。

依《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》和《中華人民共和國民事訴訟法》的規(guī)定，公司破產(chǎn)清算的程序是：一、成立清算組。人民法院應當在宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，接管破產(chǎn)企業(yè)，清算組應當由股東、有關(guān)機關(guān)及專業(yè)人士組成；二、清算組接管破產(chǎn)公司。人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)后，破產(chǎn)企業(yè)由清算組接管，負責對破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)進行管理、清理、估價、處理、分配，代表破產(chǎn)企業(yè)參與民事活動，其行為對人民法院負責并匯報工作；三、破產(chǎn)財產(chǎn)分配。分配破產(chǎn)財產(chǎn)，由清算組提出分配方案，在債權(quán)人會上討論通過，報人民法院批準后由清算組具體執(zhí)行；清算組分配破產(chǎn)財產(chǎn)前，首先應撥付清算費用，包括：1）破產(chǎn)財產(chǎn)管理、變賣、分配所需的費用；2）破產(chǎn)案件訴訟費；3）為債權(quán)人的共同利益而在破產(chǎn)程序中支付的其他費用。破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先支付清算費用后，按以下順序清償：1）破產(chǎn)企業(yè)拖欠的職工工資、勞動保險費用；2）破產(chǎn)企業(yè)拖欠稅款；3）破產(chǎn)債權(quán)。四、清算終結(jié)。破產(chǎn)財產(chǎn)清算分配完畢，由清算組向人民法院匯報清算分配工作的情況，并申請人民法院裁定破產(chǎn)終結(jié)，未得到清償?shù)膫鶛?quán)，不再進行清償；五、注銷登記。企業(yè)破產(chǎn)，破產(chǎn)財產(chǎn)分配完畢，企業(yè)法人依法終止其民事行為能力，清算組向破產(chǎn)公司的原登記機關(guān)申請注銷原公司登記。

銀行破產(chǎn)清算的清償次序是怎么樣

2，商業(yè)銀行破產(chǎn)應遵循怎樣的程序

商業(yè)銀行破產(chǎn)需要經(jīng)過申請、受理、公告、和解和整頓、破產(chǎn)宣告、清算、注銷登記和注銷公告等階段。（1）破產(chǎn)申請。《民事訴訟法》第199條規(guī)定：“企業(yè)法人因嚴重虧損，無力清償?shù)狡趥鶆?，債?quán)人可以向人民法院申請宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)還債，債務人業(yè)可以向申請宣告破產(chǎn)還債?！卑创艘?guī)定，商業(yè)銀行在資不抵債時，它的債權(quán)人和其自身都可以向向人民法院申請宣告破產(chǎn)還債。（2）破產(chǎn)受理。人民法院在收到破產(chǎn)申請書后，經(jīng)初步審查，如果認為符合法定條件，則應在7日內(nèi)立案，開始對案件進行處理。（3）破產(chǎn)公告。人民法院在受理破產(chǎn)案件10日之內(nèi)應當通過媒體告知商業(yè)銀行利害關(guān)系人關(guān)于商業(yè)銀行擬破產(chǎn)事宜的行為。中止債務財產(chǎn)的其他民事程序和任何債務清償活動，并召集債權(quán)人會議。（4）破產(chǎn)和解和整頓。破產(chǎn)程序開始以后，如果國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認為有必要對擬破產(chǎn)的商業(yè)銀行進行整頓以緩解信用危機，可以與債權(quán)人會議達成和解協(xié)議后，于法定期限內(nèi)著手整頓擬破產(chǎn)的商業(yè)銀行，并中止破產(chǎn)程序。整頓期限一般為兩年。如果整頓使得商業(yè)銀行能按期清償債務，就在履行和解協(xié)議的目后終結(jié)破產(chǎn)程序，商業(yè)銀行恢復正常經(jīng)營活動。若商業(yè)銀行在整頓期間從事有損于債權(quán)人利益的行為和者商業(yè)銀行的財務狀況繼續(xù)惡化，則應終結(jié)整頓，宣告破產(chǎn)。（5）破產(chǎn)宣告。即人民法院通過媒體告知社會公眾擬破產(chǎn)的商業(yè)銀行破產(chǎn)事實成立，破產(chǎn)清算開始。破產(chǎn)宣告后，商業(yè)銀行事實上喪失法人資格。破產(chǎn)清算。破產(chǎn)宣告后，人民法院組織國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組對破產(chǎn)商業(yè)銀行的債權(quán)債務進行清查處理。（6）破產(chǎn)財產(chǎn)的處理。破產(chǎn)財產(chǎn)是商業(yè)銀行依法享有所有權(quán)的一切財產(chǎn)，是破產(chǎn)債務清償?shù)奈镔|(zhì)來源和依靠。包括：破產(chǎn)宣告是破產(chǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的全部財產(chǎn)、破產(chǎn)宣告后至破產(chǎn)程序終結(jié)前所取得的財產(chǎn)以及應當由商業(yè)銀行行使的其他財產(chǎn)權(quán)利。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。（7）破產(chǎn)注銷登記和公告。破產(chǎn)財產(chǎn)分配完畢后，清算組提請人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序，并向破產(chǎn)商業(yè)銀行的原登記機關(guān)辦理注銷登記。工商機關(guān)核準注銷商業(yè)銀行登記后，公告該銀行終止。至此，破產(chǎn)商業(yè)銀行的企業(yè)法人資格才從法律意義上正式消滅。

你去看一看商業(yè)銀行法，里面有具體的規(guī)定，不過現(xiàn)在可不是那么容易成立一個銀行的！摘選：第二章商業(yè)銀行的設立和組織機構(gòu) 第十一條設立商業(yè)銀行，應當經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。第十二條設立商業(yè)銀行，應當具備下列條件：（一）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；（二）有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；（三）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；（四）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施。設立商業(yè)銀行，還應當符合其他審慎性條件。第十三條設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應當是實繳資本。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。第十四條設立商業(yè)銀行，申請人應當向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件、資料：（一）申請書，申請書應當載明擬設立的商業(yè)銀行的名稱、所在地、注冊資本、業(yè)務范圍等；（二）可行性研究報告；（三）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。第十五條設立商業(yè)銀行的申請經(jīng)審查符合本法第十四條規(guī)定的，申請人應當填寫正式申請表，并提交下列文件、資料：（一）章程草案；（二）擬任職的董事、高級管理人員的資格證明；（三）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；（四）股東名冊及其出資額、股份；（五）持有注冊資本百分之五以上的股東的資信證明和有關(guān)資料；（六）經(jīng)營方針和計劃；（七）營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施的資料；（八）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。第十六條經(jīng)批準設立的商業(yè)銀行，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

商業(yè)銀行破產(chǎn)應遵循怎樣的程序

3，商業(yè)銀行破產(chǎn)的清償順序

摘要:我國有關(guān)破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序的立法政出多門，不僅導致實踐中法律適用上的多難選擇，而且直接延緩了問題金融機構(gòu)市場退出進程。因此，我國應當制訂一部統(tǒng)一的金融機構(gòu)市場退出法規(guī)。　　關(guān)鍵詞:金融機構(gòu);破產(chǎn);債務;順序　　中圖分類號:D921文獻標識碼:A文章編號:1006-1428(2007)07-0065-03 　　一?我國破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序立法模式分析　　現(xiàn)有金融法律有關(guān)債務清償順序的立法有如下幾種模式: 　　第一?《企業(yè)破產(chǎn)法》模式。該立法模式以《商業(yè)銀行法》?《保險法》為代表，比照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定對破產(chǎn)的保險公司和銀行所欠債務的清償順序做出規(guī)定，力圖在金融機構(gòu)的特殊性和企業(yè)破產(chǎn)法的一般適用性之間求得一致，將特殊性鑲嵌于企業(yè)破產(chǎn)清償順序中。從《商業(yè)銀行法》第七十一條規(guī)定看，立法機構(gòu)有意將特殊性債務“個人儲蓄存款的本金和利息”鑲嵌于企業(yè)破產(chǎn)法清償順序中，體現(xiàn)儲蓄存款優(yōu)先受保護的程度，而其他債務完全按照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定安排。按照該思路，商業(yè)銀行破產(chǎn)時債務的清償順序依次定位為:清算費用?所欠職工工資和勞動保險費用?個人儲蓄存款的本金和利息?稅款?一般債務。　　《保險法》第八十九條規(guī)定了與企業(yè)破產(chǎn)法基本相同的四個層級清償順序。與商業(yè)銀行法所規(guī)定的清償順序相比，二者不同之處在于保險法第三層級的清償債務是“賠償或者給付保險金”，而商業(yè)銀行法第三層級為“個人儲蓄存款的本金和利息”。可見，我國保險法和商業(yè)銀行法所規(guī)定的四個層級的清償順序表明兩部法律完全貫徹了企業(yè)破產(chǎn)法債務清償原則，體現(xiàn)了商業(yè)銀行和保險公司的破產(chǎn)需要完全遵循企業(yè)破產(chǎn)法清償順序的立法目的。　　第二?不對破產(chǎn)清償順序做出規(guī)定。該模式以《信托法》?《證券投資基金法》和《證券法》為代表，不對債務清償順序做出規(guī)定。這表明立法機構(gòu)有意識地將證券投資基金公司?信托公司與證券公司的破產(chǎn)統(tǒng)一于企業(yè)破產(chǎn)法之中。　　第三?比照企業(yè)破產(chǎn)清償順序?qū)π姓蜂N金融機構(gòu)的債務清償順序做出安排。該模式以《金融機構(gòu)撤銷條例》為代表。該條例第二十三條?二十四條?二十五條對金融機構(gòu)撤銷后至破產(chǎn)清算階段期間行政清算債務清償順序規(guī)定為:個人儲蓄存款的本金和合法利息?法人和其他組織債務?股東出資。然而金融機構(gòu)撤銷的行政清算實踐表明，包括職工安置?資產(chǎn)處置?維護債權(quán)等工作都涉及到行政清算費用的開支，需要及時從被撤銷機構(gòu)財產(chǎn)中優(yōu)先支付。這表明對金融機構(gòu)的行政清算與破產(chǎn)清算在債務清償順序方面應該具有很大的一致性。　　二?破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序立法模式的不足　　第一?企業(yè)破產(chǎn)法和有關(guān)金融機構(gòu)破產(chǎn)的專門立法對清償順序的規(guī)定采取列舉式具有很大的局限性，不能窮盡所有的債務，不利于法律的統(tǒng)一正確適用。在已被撤銷的金融機構(gòu)破產(chǎn)債務中，有住房公積金，社會保險資金，扶貧?救災資金等對公性質(zhì)債務以及違規(guī)壓票應轉(zhuǎn)出而未轉(zhuǎn)出的單位存款債務等。金融機構(gòu)的這些債務本身又有其特殊性，具有優(yōu)先清償?shù)姆ɡ砘A(chǔ)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》和其他有關(guān)金融機構(gòu)破產(chǎn)的特別法均沒有對這些債務的清償順序做出規(guī)定。　　第二?按照金融機構(gòu)類別立法不利于破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序的統(tǒng)一。從金融機構(gòu)立法看，我國《商業(yè)銀行法》和《保險法》等均根據(jù)商業(yè)銀行和保險公司的特殊性，對債務清償順序進行規(guī)定。但是，隨著混業(yè)經(jīng)營時代的到來，同一金融機構(gòu)可能同時欠有儲蓄存款債務和保險金債務。這表明，現(xiàn)有《商業(yè)銀行法》和《保險法》所規(guī)定的清償順序?qū)⒉贿m應綜合經(jīng)營時代對債務清償順序的要求。　　第三?各特別法之間在立法理念上缺乏協(xié)調(diào)性和一致性。在協(xié)調(diào)性方面，立法機構(gòu)沒有對在出現(xiàn)不同部門法律所規(guī)定的優(yōu)先權(quán)競合情形下的清償順序做出規(guī)定。在一致性方面，我國《證券法》對客戶持有的證券以及客戶保證金債務賦予了取回權(quán)，從而確保了證券客戶保證金所有人的權(quán)利不會因證券機構(gòu)的破產(chǎn)而受到任何影響。但是一方面，保險法和銀行法并未賦予保險金債務和儲蓄存款債務取回權(quán)效力，保險金債務和銀行儲蓄存款債務的優(yōu)先性遠遠低于證券客戶保證金債務。另一方面，我國《證券法》并未對客戶保證金債務做出機構(gòu)債務和自然人債務的區(qū)分，對機構(gòu)和自然人的保護力度相同。而我國《商業(yè)銀行法》和《金融機構(gòu)撤銷條例》僅給予儲蓄存款債務優(yōu)先受償權(quán)，非自然人存款不享有優(yōu)先權(quán)。然而相比較具有投資性的證券保證金而言，邏輯上法律給予具有生存保障性質(zhì)的儲蓄債務的保護力度應不小于給予證券客戶保證金債務的保護力度。在分業(yè)經(jīng)營格局下，不存在適用上的不便，但是綜合經(jīng)營時代的來臨這種格局將給法律適用帶來阻礙。　　第四?特別立法與企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的順序之間缺乏協(xié)調(diào)性。《保險法》?《商業(yè)銀行法》和《企業(yè)破產(chǎn)法》在債務清償順序方面保持了高度的一致。而《證券法》和《信托法》與《企業(yè)破產(chǎn)法》無論在債務總類?還是立法模式上均存在很大差異。由于我國破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序的特殊規(guī)則與《企業(yè)破產(chǎn)法》之間的邏輯關(guān)系在法律上沒有理順，法律適用的不確定性始終存在。此外，修訂后的《企業(yè)破產(chǎn)法》新增加了多種優(yōu)先債務，而立法機構(gòu)沒有及時修訂《商業(yè)銀行法》和《保險法》的相關(guān)條款，這必然使特別法與《企業(yè)破產(chǎn)法》的不協(xié)調(diào)程度增大。　　三?我國破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序法律適用實踐　　自中國首家破產(chǎn)金融機構(gòu)廣東國際信托投資有限責任公司被關(guān)閉以來，有大量的城市信用社?信托投資公司和證券公司進入司法破產(chǎn)程序或行政清算程序。這些金融機構(gòu)的退出不僅考驗了金融監(jiān)管機構(gòu)處置金融風險的水平能力，而且對我國破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償規(guī)則的合理性提出了挑戰(zhàn)。債務清償順序立法的弊端已經(jīng)嚴重影響了問題金融機構(gòu)市場退出的進程。以四川金融機構(gòu)市場退出為例，在2001年和2002年人民銀行對城市信用社的關(guān)?停?并?轉(zhuǎn)集中整治活動中，該省有18家城市信用社被關(guān)閉撤銷。　　從這18家金融機構(gòu)債務清償順序看，在清算實踐中，(1)所有的被撤銷城市信用社均把清算費用(很多機構(gòu)將職工安置費用納入其中)列為第一順序清償，儲蓄存款作為第二順序清償。但是，從調(diào)查得知，在處置金融機構(gòu)支付風險過程中，儲蓄存款總是被放在第一位清償。由于儲蓄存款人容易引發(fā)系統(tǒng)性風險所決定儲蓄存款的超優(yōu)先兌付的特點，儲蓄存款無法等到清算費用支付后再兌付。因此，在實際的清算工作中，儲蓄存款與清算費用的兌付或開支的先后順序不取決于法律所規(guī)定的順序，而取決于存款人取款行為發(fā)生時間和清算費用開支發(fā)生時間。在很多時候，儲蓄存款的兌付往往優(yōu)先于清算費用的開支被先于清償。(2)抵押擔保債權(quán)并未完全獲得別出權(quán)資格。根據(jù)調(diào)查，在十八家被撤銷機構(gòu)中，人民銀行發(fā)放再貸款時辦理了抵押登記的有十二家。其中一家清算組提前歸還了人民銀行再貸款，有兩家機構(gòu)的清算組承認人民銀行抵押債權(quán)享有別出權(quán)資格，另有兩個機構(gòu)清算組將其抵押擔保債務放置于稅金之后清償。其余七家機構(gòu)將抵押擔保債務視為一般債務清償。(3)各清算組把維護金融穩(wěn)定作為首要任務來抓，并以此安排債務清償順序。在確保金融穩(wěn)定任務的前提下，政府主導下的清算組將金融機構(gòu)的政府債務包括諸如政府出面組織的保支付存款?稅款?扶貧救災款等作為優(yōu)先債務清償。然而，維護金融穩(wěn)定與確保特殊債權(quán)人的生存是緊密聯(lián)系的兩項任務。當儲蓄為存款人的生活資金來源時，維護金融穩(wěn)定任務與確保債權(quán)人生存任務得到了統(tǒng)一。優(yōu)先支付儲蓄存款就是為了實現(xiàn)維護金融穩(wěn)定與確保債權(quán)人生存的雙重價值目標。(4)各清算組對市場退出機構(gòu)債務清償順序的認識存在很大差異，同類債務在不同機構(gòu)清償順序中層級不統(tǒng)一。根據(jù)調(diào)查，十八家被撤銷城市信用社中有九家機構(gòu)清算組將職工安置費用與清算費用放在同級層次清償，有城市信用社則將職工安置費用放在清算費用和儲蓄存款之后清償，更有城市信用社則將職工安置費放在清算費用?儲蓄存款和稅款之后清償。　　四?我國破產(chǎn)金融機構(gòu)債務清償順序司法實踐　　第一?政策性破產(chǎn)與司法破產(chǎn)的二元機制破壞了債務清償順序法律的統(tǒng)一性。在實踐中，所有的金融機構(gòu)市場退出均需取得國務院批準。其中，對有儲蓄存款債務的問題金融機構(gòu)市場退出首選行政撤銷性的政策性破產(chǎn)方式，而對沒有儲蓄存款債務的問題金融機構(gòu)的處理則采取直接的司法破產(chǎn)方式，從而形成了金融機構(gòu)債務清償?shù)亩獧C制。盡管政策性破產(chǎn)是我國在解決金融機構(gòu)市場退出時采取的權(quán)益之計，但是多年來一直被相關(guān)部門所推崇，使我國金融機構(gòu)的市場退出長期呈現(xiàn)政策性破產(chǎn)與司法破產(chǎn)的二元格局，不利于法律的統(tǒng)一實施和法律權(quán)威的樹立。例如，按法律規(guī)定，在證券公司破產(chǎn)時，對個人債務和自然人客戶證券交易結(jié)算資金只能作為一般的普通債務清償。但是為了維護穩(wěn)定，在實際清償中，政府或人民銀行按照政策性文件《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》(以下簡稱“《收購意見》”)的規(guī)定收購個人債權(quán)和客戶證券交易結(jié)算資金，確保個人不至受到太大損失。事實上，我國對破產(chǎn)金融機構(gòu)儲蓄債務所采取收購并按比例清償?shù)姆绞筋愃朴诿绹龇?。在美國，由于有完善的存款保險制度，一旦金融機構(gòu)破產(chǎn)，美國存款保險公司通過置換的方式首先支付存款人債務，并以此取得原存款人法律地位。在此種制度下，原存款人特別是小額存款人的權(quán)利幾乎不會受損失。　　第二?法院作用沒有得到充分發(fā)揮，與企業(yè)破產(chǎn)法賦予法院的司法破產(chǎn)功能不匹配。在金融機構(gòu)破產(chǎn)實踐中，法院只不過是破產(chǎn)的宣告者。銀行業(yè)?證券業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管部門與地方政府實際承擔著破產(chǎn)清算職責;政府財政與中央銀行一道共同扮演著存款保險機構(gòu)的角色。法院受理金融機構(gòu)的破產(chǎn)是在政府基本完成儲蓄存款兌付?職工安置的前提下進行的。在正式進入司法破產(chǎn)程序前，最艱巨的任務已經(jīng)被監(jiān)管部門和政府完成了。金融機構(gòu)的司法破產(chǎn)實質(zhì)上是處理非儲蓄存款債務的清償問題。毫無疑問，對于司法清算工作，法院如何給自己定位，直接影響到清算費用開支的大小，影響到破產(chǎn)金融機構(gòu)對各類債務清償比例的高低以及市場退出的進程。　　第三?公平清償原則貫徹不足。但是，如果債務清償順序的安排總導致破產(chǎn)金融機構(gòu)對其一般債務的清償比例很低甚至為零，則必然出現(xiàn)特例普遍化，平等成為特例的非正?，F(xiàn)象。　　清償儲蓄存款和安置職工是破產(chǎn)金融機構(gòu)清算組重頭工作。為了完成這兩項工作，清算組可以處置問題金融機構(gòu)的土地和其他任何財產(chǎn)。在實際操作中，法院均明確要求在金融機構(gòu)進入司法破產(chǎn)程序前，相關(guān)部門必須完成職工安置和儲蓄存款兌付工作，否則法院不予受理。因此，清算分配方案中往往不反映職工安置費用。我國金融機構(gòu)清算實踐表明，金融機構(gòu)的破產(chǎn)凸顯了國家在維護社會穩(wěn)定的重壓下不得不與債權(quán)人進行博弈的無奈，債權(quán)人被迫承受社會變革的成本。　　第四?行政清算往往成為破產(chǎn)清算的必要前置程序，容易導致金融機構(gòu)破產(chǎn)程序啟動的人為遲延。一方面，金融機構(gòu)一般是在金融監(jiān)管機關(guān)組織協(xié)調(diào)下完成儲蓄存款兌付后才進入司法破產(chǎn)清算程序的。然而，與具有專門知識背景，熟悉金融實踐活動的金融機構(gòu)工作人員相比，我國法院工作人員對金融機構(gòu)破產(chǎn)清算的經(jīng)驗和知識都比較欠缺，加之法院人力物力的限制，時常導致問題金融機構(gòu)市場退出進程。四川18家被撤銷城市信用社自2002年行政撤銷關(guān)閉以來，時至四年遲遲沒有進入司法破產(chǎn)程序就是很好的例證。另一方面，即使在金融機構(gòu)被宣布進入司法破產(chǎn)程序后，監(jiān)管部門相關(guān)人員也在實際上主導著破產(chǎn)清算進程，法院與行政清算人員之間潛在的沖突很可能發(fā)生，延遲破產(chǎn)終結(jié)時間，人為增加費用，影響債權(quán)人利益。　　由于上述因素的存在，在金融機構(gòu)破產(chǎn)司法實踐或行政撤銷實踐中，破產(chǎn)清償規(guī)則從來都沒有得到嚴格的執(zhí)行，法院不得不變通適用相關(guān)條款。　　顯然，有關(guān)金融機構(gòu)市場退出實踐表明，我國應當制訂一部適用于所有金融機構(gòu)市場退出的統(tǒng)一性法規(guī)，并抓緊出臺《存款保險法》，完善和規(guī)范金融機構(gòu)市場退出機制，推動金融機構(gòu)改革和維護金融穩(wěn)定，最大限度防范道德風險，以應付經(jīng)濟周期波動所潛伏的經(jīng)濟和金融危機。 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商業(yè)銀行破產(chǎn)的清償順序