什么時候計提企業(yè)所得稅，請問企業(yè)所得稅什么時候計提合適

來源：整理時間：2023-07-13 07:29:27 編輯：金融知識手機版

1，請問企業(yè)所得稅什么時候計提合適

企業(yè)所得稅每個季度計提一次，在該季度過后的下一個月申報納稅期內(nèi)申報（如4月10日前申報第一季度所得稅）并繳納稅款，到年末再按照稅務(wù)局的要求對全年的所得稅進行匯算清繳，比較計算的當年應(yīng)交所得稅數(shù)字和當年已經(jīng)繳納的所得稅金額，多退少補。

應(yīng)該在季度的最后一個月計提本季度應(yīng)繳納的所得稅。先結(jié)計出利潤總額，再計算應(yīng)繳納的所得稅。

請問企業(yè)所得稅什么時候計提合適

2，請問前輩們企業(yè)所得稅什么時候計提什么時候預(yù)交呀

一般是季度預(yù)繳，也就是沒年的3,6,9,12月末計提，計提之后的下月申報繳納也有按月計提的，具體的要看稅務(wù)局怎么給你核定和要求的

每個季度的15日之內(nèi)申報上季度的企業(yè)所得稅，一般企業(yè)做賬是按季度計提，如果當季累計利潤總額（彌補虧損后）有盈利則需要交納企業(yè)所得稅。具體時間分別為：4月15日前預(yù)繳一季度，7月15日前預(yù)繳二季度，10月15日前預(yù)繳三季度，次年1月15日前預(yù)繳四季度。也有按月預(yù)繳的，但少多了，都是經(jīng)稅務(wù)局認定的。

按季按月都可以,只要提對數(shù)就行.

請問前輩們企業(yè)所得稅什么時候計提什么時候預(yù)交呀

3，所得稅在什么時間計提審報和繳納

企業(yè)所得稅是每月計提，按季預(yù)交，全年匯算

按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第一百二十八條的規(guī)定：　企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由稅務(wù)機關(guān)具體核定。　企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時，應(yīng)當按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳；按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳有困難的，可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳。預(yù)繳方法一經(jīng)確定，該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。

所得稅是季度有利潤的時候就要申報。每年的 3 6 9 12 月是和申報表一起按季度申報。繳納是申報完就去繳納。。

所得稅在什么時間計提審報和繳納

4，年度計提企業(yè)所得稅

所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%應(yīng)納稅所得額=本年利潤（即利潤總額）+調(diào)整增加額-調(diào)整減少額從這里可以看到，所得稅是稅前利潤算出來的。理由：稅后利潤=本年利潤-所得稅，所得稅都沒算出來，怎么能計算出稅后利潤呢？所以我可以很明白的跟你說，所得稅是用稅前會計利潤算出來的

企業(yè)所得稅是每季繳納一次，分別繳稅的所屬期：3月、6月、9月、12月；則對應(yīng)的做賬月份為4月、7月、10月、次年的1月。因此，在4、7、10、1月做賬的時候如果產(chǎn)生企業(yè)所得稅稅額的，則都要進行計提所得稅。

稅前會計利潤當然需要

稅后是啥意思，計算完利潤總額*稅率=所得稅業(yè)務(wù)費用超出部份是調(diào)增

按新準則應(yīng)納所得稅額＝當期所得稅+遞延所得稅當期所得稅＝應(yīng)納稅所得額*適用稅率應(yīng)納稅所得額＝會計利潤+調(diào)增項目－調(diào)減項目遞延所得稅＝（期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債）－（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）業(yè)務(wù)招待費超出稅法規(guī)定的部分，就要調(diào)整會計利潤。會計利潤就是利潤表上的利潤總額年終借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅遞延所得稅負債借：本年利潤貸：所得稅費用借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

5，年底什么時候計提所得稅

計提所的稅分幾種情況：1、非核定征收?？梢园磿嬈陂g計提，一般情況是一個月為一個會計期間，每月結(jié)轉(zhuǎn)損益完后根據(jù)結(jié)出本期利潤總額多少，按稅務(wù)局確定的您公司所得稅稅率計算所得稅，計提所得稅。下月申報交納本月計提的所得稅。2、核定征收。我這里說的是核定應(yīng)稅所的額并非核定所得稅稅率。如果是核定應(yīng)納稅所的額的話，可以在發(fā)生每筆收入后計算出所得稅，計提所得稅費用。因為這種情況與公司結(jié)算或不結(jié)算無關(guān)。不用等結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，因為本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)后那是結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配了。利潤分配那是稅后利潤分配，和稅無關(guān)。不用等本年結(jié)帳，結(jié)帳后，您就不能計提所得稅費用了，因為結(jié)帳代表的是一個會計期間已經(jīng)結(jié)束，要計提就只能是下個會計期間的費用了，否則就是審計中說的您的費用跨期了。更不用等過帳，過帳是結(jié)帳后過帳入下月，或下年度或下個會計期間，過完帳后計提的費用也算是下期費用。同樣，年底也是結(jié)轉(zhuǎn)完損益之后才計提所得稅費用，根據(jù)利潤總額多少計提。不知道您有沒聽明白，希望能解決您的后顧之憂！

年末結(jié)轉(zhuǎn)完收入成本費用到本年利潤之后，計提所得稅費用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到本年利潤，本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目即可本年結(jié)帳。會計業(yè)務(wù)處理借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用借：本年利潤貸：利潤分配

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