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南京市監(jiān)理企業(yè)應(yīng)交什么稅，小規(guī)模監(jiān)理公司未達(dá)起征點(diǎn)稅款怎么做帳

來源：整理時(shí)間：2023-06-12 17:43:23 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，小規(guī)模監(jiān)理公司未達(dá)起征點(diǎn)稅款怎么做帳

增值稅小規(guī)模納稅人季收入在30萬元以下的會(huì)計(jì)處理：確認(rèn)銷售收入時(shí)做：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)免繳稅額時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助收入

任務(wù)占坑

小規(guī)模監(jiān)理公司未達(dá)起征點(diǎn)稅款怎么做帳

2，監(jiān)理收入是在業(yè)務(wù)發(fā)生地繳納企業(yè)所得稅還是在監(jiān)理單位機(jī)構(gòu)所在地繳

應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)所在地繳納。依據(jù)：企業(yè)所得稅法第五十條　除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)以企業(yè)登記注冊(cè)地為納稅地點(diǎn)；但登記注冊(cè)地在境外的，以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為納稅地點(diǎn)。

你好！監(jiān)理單位機(jī)構(gòu)所在地。稅收規(guī)定施工企業(yè)必須在項(xiàng)目所在地繳稅，監(jiān)理不是施工企業(yè)，是服務(wù)行業(yè)，所以不是。如果對(duì)你有幫助，望采納。

監(jiān)理收入是在業(yè)務(wù)發(fā)生地繳納企業(yè)所得稅還是在監(jiān)理單位機(jī)構(gòu)所在地繳

3，請(qǐng)問監(jiān)理公司收的監(jiān)理費(fèi)要交印花稅嗎

收費(fèi)時(shí)并不需要交印花稅。印花稅是針對(duì)合同簽訂而需要支付的，計(jì)算應(yīng)稅的基數(shù)是合同標(biāo)的額

不需要交，可以參考印花稅實(shí)施條例。

2。印花稅屬對(duì)正列舉式憑證征稅的稅種，依據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目建設(shè)文件等相關(guān)規(guī)定、建設(shè)工程承包；4.經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證、貨物運(yùn)輸、借款.營(yíng)業(yè)帳簿.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù).權(quán)利、財(cái)產(chǎn)租賃；3根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第二條　下列憑證為應(yīng)納稅憑證，工程監(jiān)理合同不屬于上述列舉的印花稅征稅范圍、許可證照：1、技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的憑證.購銷，因此，代替建設(shè)單位對(duì)承建單位的工程建設(shè)實(shí)施監(jiān)控的一種專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)、加工承攬?！吨腥A人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則》第十條　印花稅只對(duì)稅目稅率表中列舉的憑證和經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證征稅，是指具有相關(guān)資質(zhì)的監(jiān)理單位受建設(shè)單位(項(xiàng)目法人)的委托。　　建設(shè)工程監(jiān)理、倉儲(chǔ)保管；5、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，不征印花稅

請(qǐng)問監(jiān)理公司收的監(jiān)理費(fèi)要交印花稅嗎

4，外地施工企業(yè)在南京如何交增值稅

外地施工企業(yè)在南京發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)，持下列資料到當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，并取得完稅憑證：1、施工企業(yè)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)開具的《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》；2、《增值稅預(yù)繳稅款表》（總包和分包價(jià)款要以含稅數(shù)填列，簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅適用不同的計(jì)算公式）；3、與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件（總包合同）；4、與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件（分包合同，如有）；5、從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件（營(yíng)業(yè)稅發(fā)票或增值稅發(fā)票，增值稅發(fā)票備注欄必須按規(guī)定填寫項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目所在縣、市、區(qū)）。預(yù)繳后項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將預(yù)繳稅款和應(yīng)納稅額計(jì)算對(duì)應(yīng)的稅務(wù)資料、預(yù)繳完稅憑證復(fù)印件、預(yù)繳稅款臺(tái)賬等傳遞給公司機(jī)關(guān)，以備公司納稅申報(bào)所用。對(duì)于異地的老項(xiàng)目，如果決定選用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，需要在機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行簡(jiǎn)易計(jì)稅方法備案，只有在備案之后才能按照簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的公式計(jì)算預(yù)繳稅款，有些地區(qū)在預(yù)繳時(shí)要求出具備案證明文件。

現(xiàn)在工程所在地國(guó)稅局預(yù)繳增值稅，然后回機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅局清繳

按現(xiàn)行規(guī)定，在機(jī)構(gòu)所在地備案施工合同，開具外經(jīng)證明，去工程所在地主管親稅務(wù)機(jī)構(gòu)辦理備案。在工程所在地預(yù)繳增值稅及附加稅稅款，回公司機(jī)構(gòu)所在地開具發(fā)票。

一般應(yīng)當(dāng)在施工地按照征收率預(yù)繳，在企業(yè)所在地進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于企業(yè)來說，在哪里交都一樣，對(duì)于地方政府來說，你交的稅款就是財(cái)政收入，所以按照屬地原則，大頭要交在施工地。

1、在注冊(cè)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具外出經(jīng)營(yíng)許可證；2、到施工地稅務(wù)局代開發(fā)票，代開發(fā)票是交稅。

5，工程監(jiān)理企業(yè)國(guó)稅都交哪些地稅交哪些稅

1、企業(yè)一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)來確定企業(yè)應(yīng)繳納的稅種和稅率； 2、從事生產(chǎn)、銷售、修理修配的的企業(yè)一般要交增值稅，增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人是指工業(yè)年收入能達(dá)到100萬，商業(yè)年收入能達(dá)到180萬的企業(yè)，一般納稅人的稅率是17%，可以抵扣購進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅金；小規(guī)模工業(yè)企業(yè)的增值稅稅率為6%，商業(yè)4%。增值稅在國(guó)稅申報(bào)繳納。 3、從事提供應(yīng)稅勞務(wù)（餐飲、服務(wù)、廣告、運(yùn)輸、咨詢等等）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)要繳納營(yíng)業(yè)稅。營(yíng)業(yè)稅的稅率根據(jù)行業(yè)不同，從3%到5%，個(gè)別的行業(yè)20%，如網(wǎng)吧等。營(yíng)業(yè)稅在地稅繳納。 4、企業(yè)所得稅：是針對(duì)企業(yè)利潤(rùn)征收的一種稅，基本稅率是33%，另有兩檔優(yōu)惠稅率18%、27%。應(yīng)納稅所得額（即稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的利潤(rùn)）在十萬以上33%的稅率，三萬以下18%稅率，三至十萬27%。企業(yè)所得稅有兩種征收方式：核定征收與查帳征收，查帳征收是根據(jù)企業(yè)的申報(bào)的收入減去相關(guān)的成本、費(fèi)用算出利潤(rùn)后再根據(jù)利潤(rùn)多少乘以相應(yīng)的稅率，算出應(yīng)納稅金。核定征收就是不考慮你的成本費(fèi)用，稅務(wù)機(jī)關(guān)直接用收入乘以一個(gè)固定比率（根據(jù)行業(yè)不同），得出的數(shù)就作為你的利潤(rùn)，然后再根據(jù)多少，乘以相應(yīng)稅率。核定征收一般適合核算不健全的小型企業(yè)。2002年1月1日以后成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國(guó)稅繳納。（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，而是在地稅繳納個(gè)人所得稅）。

工程監(jiān)理不屬于營(yíng)改增試點(diǎn)范圍，因此目前還是屬于地稅繳納營(yíng)業(yè)稅，開地稅票

如果你的經(jīng)營(yíng)范圍只有工程監(jiān)理，不涉及其他的貨物生產(chǎn)銷售和加工修理修配勞務(wù)的話，稅務(wù)登記的時(shí)候就不需要登記國(guó)稅，只需要登記地稅就行了那樣的話你就不需要交國(guó)稅，所以應(yīng)交的稅都在地稅交，主要要交的稅有：服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅，城建稅和教育費(fèi)附加等地方稅費(fèi)附加，印花稅，企業(yè)所得稅，還有代扣代繳員工工資個(gè)人所得稅等

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